"Three Friends" supuso el primero de los dos álbumes que Gentle Giant publico en 1972, (el segundo seria "Octopus", lanzado ocho meses después de este). En esta nueva entrega, el tercero cronológicamente de la banda británica y el primero en ser comercializado en los Estados Unidos, crearon un álbum conceptual sobre las angustias y amarguras de tres amigos de la infancia. A diferencia del experimental y oscuro álbum anterior ("Acquiring the Taste" de 1971), aquí expresan su lado mas rock, dejando de lado los sonidos medievales y complejos, mostrando unas guitarras distorsionadas y agresivas y un órgano Hammond poderoso en muchos de los momentos de esta obra. El cautivador inicio con la pegadiza "Prologue", muestra esa faceta enérgica, aunque dominada por unos teclados que están bien secundados por unas excelentes líneas de bajo. La estelar "Working All Day" por el contrario tiene el impulso del saxofón del deslumbrante Philip Shulman, el cual interactúa brillantemente con los teclados espaciales de Kerry Minnear. Por otro lado la melancólica "Peel the Paint", (aquí es el violín de Ray Shulman quien toma el protagonismo), nos transporta por deliciosos pasajes musicales con ciertas dosis de locura. Esta ultima contrasta radicalmente con la rítmica y cercana al hard rock "Three Friends", con la hermosa de patrones vocales complejos y gran percusión "Schooldays" y con la densa disonante "Mister Class and Quality". A partir de aquí Gentle Giant se especializaron en confeccionar obras que giraban alrededor de un concepto, como sucedería con "In A Glass House" (1973), "The Power and The Glory" (1974) o "Interview" (1976).